ITP1 vs ITP2: Din guide till tjänstepension 2024

Apr 25

Skillnad mellan ITP1 och ITP2 - Den ultimata guiden till tjänstepension

Tjänstepension är en viktig del av din framtida ekonomiska trygghet. För privatanställda tjänstemän är ITP (Industrins och handelns tilläggspension) den vanligaste tjänstepensionen. Men visste du att det finns två olika varianter – ITP1 och ITP2 – som fungerar på helt olika sätt? I den här guiden går vi igenom alla viktiga skillnader så att du förstår vilket system du tillhör och hur det påverkar din framtida pension.

Vad är ITP1 och ITP2?

ITP är ett tjänstepensionsavtal som förhandlats fram mellan arbetsgivarorganisationen Svenskt Näringsliv och fackförbunden inom PTK. Systemet är uppdelat i två olika planer:

ITP1 – premiebestämd pension

ITP1 är ett premiebestämt pensionssystem. Det betyder att arbetsgivaren betalar in en fast procentsats av din lön varje månad. Dessa pengar placeras sedan enligt dina val, och den framtida pensionen beror på hur mycket som betalats in och hur placeringarna utvecklats.

I ITP1 betalar arbetsgivaren:

4,5% av din lön upp till 7,5 inkomstbasbelopp (motsvarar 532 500 kr under 2023)
30% av din lön på delar över 7,5 inkomstbasbelopp

ITP2 – förmånsbestämd pension

ITP2 är ett förmånsbestämt pensionssystem. Här är din framtida pension i förväg bestämd till en viss procent av din slutlön. Arbetsgivaren betalar in en premie som varierar beroende på din ålder, lön och tidigare intjänad pension.

I ITP2 är den garanterade pensionen:

10% av slutlönen upp till 7,5 inkomstbasbelopp
65% av lönedelar mellan 7,5 och 20 inkomstbasbelopp
32,5% av lönedelar mellan 20 och 30 inkomstbasbelopp

Vem omfattas av vilket system?

Vilket system du tillhör avgörs främst av din ålder:

ITP1: Du som är född 1979 eller senare
ITP2: Du som är född 1978 eller tidigare

Det finns dock undantag. Om din arbetsgivare nyligen tecknat kollektivavtal kan de välja att tillämpa ITP1 för alla anställda, oavsett födelseår. Dessutom kan du som tjänar över 10 inkomstbasbelopp (så kallad tiotaggare) få möjlighet att byta från ITP2 till ITP1, även om du är född före 1979.

De största skillnaderna mellan ITP1 och ITP2

1. Grundläggande princip

Den största skillnaden är hur pensionen beräknas:

ITP1: Premiebestämd – du vet hur mycket som betalas in, men inte exakt hur mycket du får ut. Din pension påverkas av:

Hur mycket premier som betalats in under hela arbetslivet
Hur dina placeringar har utvecklats
Vilka avgifter som dragits

ITP2: Förmånsbestämd – du vet hur mycket du får ut i pension, men arbetsgivaren vet inte exakt hur mycket som behöver betalas in. Din pension baseras på:

Din slutlön innan pensionen
Hur många år du jobbat med ITP2 (kräver 30 års intjänande för full pension)

2. Placeringsmöjligheter

ITP1: Ger dig större frihet att påverka din pension. Du väljer själv hur pengarna ska placeras:

Minst 50% måste placeras i traditionell försäkring
Resterande del kan placeras i fondförsäkring
Du väljer själv försäkringsbolag för både traditionell försäkring och fondförsäkring

ITP2: Ger mindre valfrihet. Huvuddelen av pensionen är förmånsbestämd och hanteras av Alecta. Du kan dock påverka ITPK-delen (2% av lönen) som fungerar ungefär som ITP1.

3. Ekonomisk risk

ITP1: Du bär själv risken för hur dina pensionspengar utvecklas. Vid bra utveckling på placeringar kan du få en högre pension, men vid dålig utveckling kan pensionen bli lägre.

ITP2: Arbetsgivaren och försäkringsbolaget Alecta bär risken. Du är garanterad en viss pensionsnivå oavsett hur placeringarna utvecklas.

4. Administrativa skillnader

ITP1: Administreras via Collectum. Arbetsgivaren rapporterar månatliga lönändringar och premierna beräknas direkt baserat på lönen.

ITP2: Hanteras huvudsakligen av Alecta med årlig lönerapportering. Premieberäkningen är mer komplex och baseras på flera faktorer som ålder, födelseår och tidigare intjänad pension.

För- och nackdelar med de olika systemen

Fördelar med ITP1

Större inflytande: Du kan påverka placeringen av dina pensionspengar
Möjlighet till högre pension: Vid bra förvaltning kan ITP1 ge högre pension
Förutsägbara kostnader: Arbetsgivaren vet exakt hur mycket som ska betalas in
Tydlig koppling till hela inkomsten: Särskilt fördelaktigt för personer med hög lön
Rättvis vid karriärförändringar: Premien följer din faktiska lön varje månad

Nackdelar med ITP1

Osäker pension: Du vet inte exakt hur stor din pension blir
Placeringsansvar: Kräver att du har kunskap eller intresse för placeringar
Marknadsrisk: Vid dålig börsutveckling kan pensionen bli lägre

Fördelar med ITP2

Garanterad pension: Du vet i förväg hur stor del av din slutlön du får i pension
Inget placeringsansvar: Du behöver inte oroa dig för placeringar eller marknadssvängningar
Särskilt fördelaktigt för chefer: Om du får en kraftig löneökning sent i karriären
Stabil och trygg: Även vid börsnedgång är din pension säkrad

Nackdelar med ITP2

Mindre flexibel: Begränsad möjlighet att påverka din pension
Kräver lång anställningstid: Full pension kräver 30 års intjänande
Missgynnar karriärbyten: Pensionen baseras på slutlön, vilket kan missgynna de som byter till lägre betalt arbete
Komplicerat för arbetsgivare: Svårare att förutse kostnader

Kan jag byta från ITP2 till ITP1?

I vissa fall är det möjligt att byta från ITP2 till ITP1. Det finns två huvudsakliga vägar:

1. Tiotaggarlösningen

Om du tjänar över 10 inkomstbasbelopp (motsvarar 710 000 kr under 2023) kan du och din arbetsgivare komma överens om att tillämpa ITP1 istället för ITP2. Detta kallas "tiotaggarlösningen" eller "alternativ ITP".

För att genomföra detta måste:

Både du och arbetsgivaren skriva under ett avtal
En särskild blankett skickas till Collectum
Bytet är permanent så länge du stannar hos samma arbetsgivare

Observera att bytet är oåterkalleligt - har du väl bytt till ITP1 kan du inte gå tillbaka till ITP2 hos samma arbetsgivare.

2. Om arbetsgivaren väljer ITP1 för alla

När en arbetsgivare nytecknar kollektivavtal kan de välja att tillämpa ITP1 för samtliga anställda, oavsett ålder. Då kommer även du som är född före 1979 att omfattas av ITP1.

Vad behöver jag göra i respektive system?

Om du har ITP1

När du börjar på ett nytt jobb med ITP1 behöver du göra val för din tjänstepension. Du får information från Collectum och behöver:

Välja traditionell försäkring (minst 50% av premierna)
Eventuellt välja fondförsäkring (upp till 50% av premierna)
Välja försäkringsbolag för respektive del
Ta ställning till återbetalningsskydd och familjeskydd

Om du inte gör något val placeras hela din tjänstepension i traditionell försäkring hos Alecta.

Om du har ITP2

I ITP2 är största delen av pensionen förmånsbestämd och hanteras automatiskt av Alecta. Du behöver endast göra val för ITPK-delen (kompletterande ålderspension) som utgör 2% av lönen:

Välja traditionell försäkring eller fondförsäkring
Välja försäkringsbolag
Ta ställning till återbetalningsskydd och familjeskydd

Om du inte gör något val placeras ITPK-delen i traditionell försäkring hos Alecta.

Senaste ändringarna i ITP-systemet

ITP-systemet har genomgått flera förändringar genom åren. Den största förändringen kom 2007 när ITP1 infördes för personer födda 1979 eller senare. Tidigare hade alla tjänstemän med kollektivavtal ITP2.

Några av de senaste ändringarna i systemet inkluderar:

2023: Ett inkomsttak infördes i ITP1 (30 inkomstbasbelopp per år) och premiebetalningen förlängdes till 66 års ålder
2020: Regeländringar kring övergång mellan systemen och förenkling av administrativa processer
2019: Anpassningar till nytt pensionsålderssystem

Vanliga frågor om ITP1 och ITP2

Vilken pension är bäst – ITP1 eller ITP2?

Det finns inget entydigt svar på vilken pension som är "bäst". Det beror på flera faktorer:

Ålder: Ju yngre du är, desto mer gynnsam kan ITP1 vara eftersom du har längre tid för värdetillväxt
Löneutveckling: Om du förväntar dig stora löneökningar sent i karriären kan ITP2 vara fördelaktigt
Riskbenägenhet: Om du vill ha en garanterad pension är ITP2 tryggare
Intresse för placeringar: Om du har intresse och kunskap om placeringar kan ITP1 ge bättre avkastning

En studie visar att yngre anställda med ITP1 potentiellt kan uppnå 30% högre pensionskapital jämfört med ITP2 genom aktiva placeringsval, förutsatt en genomsnittlig årlig avkastning på 5%.

Vad kostar ITP1 och ITP2 för arbetsgivaren?

För arbetsgivaren är kostnaden för ITP1 tydlig och förutsägbar: 4,5% på löner upp till 7,5 inkomstbasbelopp och 30% på lönedelar däröver.

Kostnaden för ITP2 varierar däremot kraftigt beroende på den anställdes ålder och lön. Premierna blir högre ju äldre den anställde är och kan för personer över 60 år med hög lön uppgå till över 50% av lönen.

Kan jag komplettera min tjänstepension?

Ja, oavsett om du har ITP1 eller ITP2 kan du komplettera din tjänstepension med privat pensionssparande. Med de förändrade avdragsreglerna för privat pensionssparande är andra sparformer som ISK (Investeringssparkonto) ett vanligt alternativ.

Slutsats: Vilket system passar dig bäst?

För de flesta är valet mellan ITP1 och ITP2 redan gjort baserat på födelseår. Men om du tillhör kategorin som kan välja, bör du tänka igenom:

ITP1 kan passa dig som:

Vill ha inflytande över din pensionsplacering
Har intresse för och kunskap om aktier och fonder
Har lång tid kvar till pensionen
Har en relativt hög lön
Ofta byter jobb eller har varierande inkomst

ITP2 kan passa dig som:

Föredrar en garanterad och förutsägbar pension
Inte vill engagera dig i placeringsval
Har relativt kort tid kvar till pensionen
Förväntar dig betydande löneökningar sent i karriären
Värdesätter trygghet framför potentiellt högre avkastning

Skillnaderna mellan ITP1 och ITP2 representerar en grundläggande filosofisk skillnad i pensionsdesign: individuellt ansvar kontra kollektiv trygghet. Vilket system som passar dig bäst beror på din personliga situation, dina preferenser och din framtidstro.

Mer information och användbara länkar

Vill du lära dig mer om ITP1 och ITP2 rekommenderar vi följande källor:

För att få en personlig analys av din pensionssituation rekommenderar vi att du bokar tid för rådgivning hos din banks pensionsrådgivare eller kontaktar en oberoende försäkringsförmedlare.