Skillnad mellan ITP1 och ITP2 - guide till tjänstepension

Skillnad mellan ITP1 och ITP2 - guide till tjänstepension

Finans och Investeringar
Apr 25

Skillnad ITP1 och ITP2 - Allt du behöver veta om din tjänstepension

För många känns pensionssystemet som en djungel av förkortningar, regler och procentsatser. En av de viktigaste delarna i din framtida pension är tjänstepensionen ITP (Industrins och handelns tilläggspension), som kan vara utformad enligt två olika modeller: ITP1 eller ITP2. I denna omfattande guide går vi igenom alla viktiga skillnader, fördelar och nackdelar med respektive pensionssystem, så att du får en tydlig förståelse för hur din tjänstepension fungerar.

Innehållsförteckning

  • Vad är tjänstepension ITP?
  • Huvudskillnaden: Premiebestämd vs förmånsbestämd
  • Vem omfattas av ITP1 respektive ITP2?
  • Hur mycket tjänar du in i respektive system?
  • Riskfördelning och påverkansmöjligheter
  • Fördelar och nackdelar med båda systemen
  • Sjukförsäkring och andra förmåner
  • Senaste ändringar i ITP-systemet
  • Vanliga frågor om ITP1 och ITP2

Vad är tjänstepension ITP?

Tjänstepension ITP är en kollektivavtalad pension för privatanställda tjänstemän, framförhandlad mellan arbetsgivarorganisationen Svenskt Näringsliv och förhandlingsorganisationen PTK (ett samarbete mellan 27 fackförbund). Idag omfattas cirka 2,4 miljoner privatanställda tjänstemän och 36 000 arbetsgivare av ITP-systemet.

Tjänstepensionen fungerar som ett viktigt komplement till den allmänna pensionen. För många tjänstemän kommer faktiskt två tredjedelar av den totala pensionen från tjänstepensionen, vilket gör den till en avgörande del av den framtida ekonomiska tryggheten.

Huvudskillnaden: Premiebestämd vs förmånsbestämd

Den mest grundläggande skillnaden mellan ITP1 och ITP2 ligger i själva pensionsmodellen:

ITP1 - Premiebestämd pension

I ITP1 är det premien (inbetalningen) som är bestämd på förhand. Arbetsgivaren betalar in en fast procentandel av din lön varje månad, och dessa pengar investeras sedan på olika sätt. Din slutliga pension beror på hur mycket som betalats in och hur bra avkastning dina placeringar gett.

Detta innebär att:

  • Arbetsgivaren vet exakt hur mycket som ska betalas in
  • Du som anställd bär risken för hur väl investeringarna utvecklas
  • Din slutpension kan bli både högre och lägre beroende på marknadsutvecklingen

ITP2 - Förmånsbestämd pension

I ITP2 är det istället förmånen (utbetalningen) som är bestämd på förhand. Du är garanterad en viss procent av din slutlön när du går i pension, beräknat utifrån hur många år du arbetat. Arbetsgivaren betalar in vad som krävs för att finansiera detta löfte.

Detta innebär att:

  • Du vet ungefär hur stor din pension blir i relation till din slutlön
  • Arbetsgivaren bär risken för finansieringen
  • Kostnaden för arbetsgivaren kan variera över tid

Vem omfattas av ITP1 respektive ITP2?

Vilket system du tillhör bestäms huvudsakligen av ditt födelsedatum:

ITP1 gäller för dig som:

  • Är född 1979 eller senare
  • Arbetar på ett företag som anslutit sig till ITP-avtalet efter 2007
  • Arbetar på ett företag som valt att tillämpa ITP1 för alla anställda (oavsett ålder)

ITP2 gäller för dig som:

  • Är född 1978 eller tidigare
  • Arbetar på ett företag som tillämpar ITP2 för anställda födda före 1979

Det är viktigt att förstå att du inte själv kan välja mellan ITP1 och ITP2 - det bestäms av kollektivavtalet och din arbetsgivares upplägg.

Hur mycket tjänar du in i respektive system?

Inbetalningar i ITP1

I ITP1 betalar arbetsgivaren in följande premier:

  • 4,5% av din bruttolön upp till 7,5 inkomstbasbelopp (50 375 kr/månad för 2025)
  • 30% av din bruttolön på lönedelar mellan 7,5 och 30 inkomstbasbelopp (mellan 50 375 kr och 201 500 kr/månad för 2025)

Från 2024 har det införts ett lönetak på 30 inkomstbasbelopp (201 500 kr/månad för 2025), vilket innebär att inkomster över detta belopp inte ger tjänstepension inom ITP1.

En viktig aspekt av ITP1 är att du har viss valfrihet kring placeringen av dessa pengar:

  • Minst 50% måste placeras i en traditionell försäkring
  • Resterande del kan du placera i fonder eller i traditionell försäkring

Beräkning av pension i ITP2

I ITP2 beräknas din pension enligt följande formel:

  • 10% av din slutlön upp till 7,5 inkomstbasbelopp
  • 65% av din slutlön mellan 7,5 och 20 inkomstbasbelopp
  • 32,5% av din slutlön mellan 20 och 30 inkomstbasbelopp

Detta förutsätter att du jobbat i 30 år. Har du jobbat kortare tid reduceras pensionen proportionellt. Din slutlön beräknas normalt som ett genomsnitt av dina sista fem års inkomster före pensionering.

Utöver den förmånsbestämda delen finns i ITP2 även en mindre premiebestämd del kallad ITPK, där arbetsgivaren betalar in 2% av din lön som du får placera enligt egna önskemål.

Riskfördelning och påverkansmöjligheter

Risker med ITP1

I ITP1 bär du som anställd investeringsrisken. Om börsen går dåligt eller om du väljer investeringar med låg avkastning kan din slutliga pension bli lägre än förväntat.

Exempel: Under finanskrisen 2008 förlorade många ITP1-sparare upp till 30% av sitt pensionskapital. Samtidigt har vissa perioder, som 2024, visat mycket stark avkastning - exempelvis gav Länsförsäkringars fondförsäkring 29,33% avkastning under det året.

Den här osäkerheten är priset för möjligheten till högre avkastning. Historiskt sett har aktiemarknaden över tid gett bättre avkastning än inflation, vilket talar för ITP1 vid långa spartider.

Risker med ITP2

I ITP2 bär arbetsgivaren den finansiella risken - de måste se till att det finns tillräckligt med pengar för att täcka de utlovade pensionerna. För dig som anställd är risken betydligt lägre, eftersom din pension är garanterad som en procentsats av slutlönen.

En risk med ITP2 är dock att den baseras på slutlönen. Om du under dina sista yrkesverksamma år går ner i arbetstid eller får lägre lön av andra skäl, kan din pension bli lägre än förväntat.

Påverkansmöjligheter

När det gäller möjligheten att påverka din pension är skillnaderna betydande:

I ITP1:

  • Du väljer hur minst 50% av kapitalet ska placeras (fonder eller traditionell försäkring)
  • Du väljer försäkringsbolag för din tjänstepension
  • Du kan till viss del påverka utbetalningstidens längd (5-20 år eller livsvarigt)

I ITP2:

  • Den förmånsbestämda delen hanteras helt av Alecta utan valfriet
  • Du kan endast välja förvaltare och placering för ITPK-delen (2% av lönen)
  • Begränsade möjligheter att påverka utbetalningstiden

Fördelar och nackdelar med båda systemen

Fördelar med ITP1

  • Potential för högre avkastning: Historisk data från 2020-2024 visar att fondförsäkringar inom ITP1 i genomsnitt gett cirka 15,10% årlig avkastning, jämfört med den KPI-länkade ökningen i ITP2 på ca 2,1%.
  • Större valfrihet: Du kan påverka placeringen av minst hälften av ditt pensionskapital.
  • Förutsägbara kostnader för arbetsgivaren: Detta kan göra arbetsgivare mer benägna att erbjuda löneökningar.
  • Portabilitet: Värdet följer med dig oavsett arbetsgivare utan att påverkas negativt av byte av jobb.

Nackdelar med ITP1

  • Marknadsrisk: En börskrasch nära pensionen kan drastiskt minska ditt pensionskapital.
  • Osäkerhet: Det är svårt att förutse exakt hur stor din pension kommer att bli.
  • Kräver engagemang: För bästa resultat behöver du vara aktiv i dina placeringsval.
  • Tak för inbetalningar: Från 2024 finns ett lönetak på 30 inkomstbasbelopp.

Fördelar med ITP2

  • Garanterad pensionsnivå: Du vet ungefär hur mycket du kommer att få i relation till din slutlön.
  • Inflationsskydd: Pensionen värdesäkras genom så kallade pensionstillägg som följer konsumentprisindex.
  • Minimal risk för den anställde: Du behöver inte oroa dig för börssvängningar.
  • Gynnsamt för höginkomsttagare: Den högre ersättningsnivån på lönedelar över 7,5 inkomstbasbelopp kan ge betydligt högre pension för de med höga inkomster.

Nackdelar med ITP2

  • Beroende av slutlönen: Lägre lön under de sista åren kan ge lägre pension.
  • Mindre flexibilitet: Begränsade möjligheter att påverka pensionens utformning.
  • Sämre vid kort anställningstid: Mindre fördelaktig om du inte arbetat nära 30 år inom ITP-systemet.
  • Kan hämma rörligheten på arbetsmarknaden: Särskilt för äldre anställda som kan förlora pensionsvärde vid byte av tjänst.

Sjukförsäkring och andra förmåner

Utöver ålderspensionen innehåller både ITP1 och ITP2 flera andra viktiga försäkringar:

Sjukförsäkring

Både ITP1 och ITP2 innehåller en sjukförsäkring som ger ersättning vid långvarig sjukdom, utöver den ersättning du får från Försäkringskassan. Sedan 2023 gäller sjukförsäkringen till och med 66 års ålder i båda systemen.

Vid långvarig sjukdom (längre än 90 dagar) kan du få:

  • 10% av din lön upp till 8 prisbasbelopp
  • 65% på lönedelar mellan 8 prisbasbelopp och 20 inkomstbasbelopp
  • 32,5% på lönedelar mellan 20 och 30 inkomstbasbelopp

Efterlevandeskydd

Både ITP1 och ITP2 innehåller ett grundläggande efterlevandeskydd som ger ekonomiskt stöd till dina anhöriga om du avlider före pensioneringen.

I ITP1 består efterlevandeskyddet av:

  • TGL (tjänstegrupplivförsäkring): Ett engångsbelopp vid dödsfall
  • Familjeskydd: Ett valbart tillägg som ger månadsutbetalningar under en bestämd period

I ITP2 består efterlevandeskyddet av:

  • TGL: Ett engångsbelopp vid dödsfall
  • Familjepension: Livslång pension till efterlevande make/maka/registrerad partner och barn under 20 år på lönedelar över 7,5 inkomstbasbelopp
  • Återbetalningsskydd för ITPK: Valfritt skydd som gör att ITPK-kapitalet betalas ut till efterlevande

Senaste ändringar i ITP-systemet

ITP-systemet har genomgått flera viktiga förändringar de senaste åren som påverkar både ITP1 och ITP2:

Höjd åldersgräns för intjänande

Från och med 2023 kan du tjäna in tjänstepension till och med 66 års ålder i både ITP1 och ITP2. Tidigare var gränsen 65 år. Denna förändring harmoniserar med höjningen av den allmänna pensionsåldern.

Lönetak för ITP1

Från 2024 infördes ett lönetak på 30 inkomstbasbelopp (201 500 kr/månad för 2025) för ITP1. Det innebär att lönedelar över detta belopp inte ger rätt till tjänstepension inom ITP1-systemet.

Utökad sjukförsäkring

Rätten till ITP Sjukpension har utökats till 66 års ålder för båda systemen från och med 2023.

Ökad flexibilitet för utbetalningar

Från 2025 införs möjligheten att pausa utbetalningar av tjänstepensionen, vilket ger större flexibilitet i slutet av arbetslivet.

Vanliga frågor om ITP1 och ITP2

Vilket system är bäst - ITP1 eller ITP2?

Det finns inget entydigt svar på vilket system som är "bäst" - det beror på dina personliga förutsättningar:

ITP1 kan vara fördelaktigt om:

  • Du är långt från pensionen och kan dra nytta av långsiktig tillväxt
  • Du är bekväm med att ta vissa investeringsrisker för potentiellt högre avkastning
  • Du värdesätter flexibilitet och valmöjligheter

ITP2 kan vara fördelaktigt om:

  • Du har en hög lön (särskilt över 7,5 inkomstbasbelopp)
  • Du värderar trygghet och garantier högt
  • Du planerar att stanna länge hos samma arbetsgivare

Kan jag välja att byta från ITP2 till ITP1?

Nej, som individ kan du inte välja att byta system. Det är ditt födelseår och din arbetsgivares kollektivavtal som avgör vilket system du tillhör.

I vissa fall kan hela företag välja att gå över till ITP1 för alla anställda, men det är en omfattande process som kräver godkännande från fackliga organisationer.

Vad händer med min ITP om jag byter jobb?

För ITP1: Ditt intjänade pensionskapital påverkas inte av jobbyte. Nya inbetalningar kommer från din nya arbetsgivare om de också har ITP-avtal.

För ITP2: Ditt intjänade pensionsvärde "fryses" vid den nivå det hade när du slutade. Det justeras sedan med inflation fram till pensionering. Om din nya arbetsgivare också har ITP2 fortsätter du att tjäna in förmånsbestämd pension där.

Vad händer när jag går i pension?

För ITP1: Du får en utbetalning baserad på ditt totala pensionskapital fördelat över den utbetalningstid du valt (normalt 5 år, livsvarigt eller något däremellan).

För ITP2: Du får en månatlig pensionsutbetalning beräknad enligt den procentsats av slutlönen som du tjänat in. Normalt är denna livsvarig.

Sammanfattning

Skillnaden mellan ITP1 och ITP2 handlar i grunden om vem som bär den finansiella risken för din framtida pension. I ITP1 (premiebestämd) är det du som anställd, medan det i ITP2 (förmånsbestämd) är arbetsgivaren.

ITP1 erbjuder potential för högre avkastning genom investeringar på kapitalmarknaden, men medför också risker. ITP2 ger trygghet genom garanterade nivåer baserade på slutlön, men kan vara mindre flexibel.

Båda systemen är viktiga delar av din totala pension och kompletterar den allmänna pensionen på olika sätt. Oavsett vilket system du tillhör är det viktigt att förstå hur det fungerar och vad du kan förvänta dig i framtiden.

Genom att vara informerad om din tjänstepension kan du fatta klokare beslut om eventuella kompletterande pensionssparande och planera bättre för din framtida ekonomi.

Källor: