Skillnader mellan ITP1 och ITP2: Guide till tjänstepension
Finans och Investeringar
Apr 14
Tjänstepension ITP (Industrins och handelns tilläggspension) är en av Sveriges mest omfattande tjänstepensionslösningar för privatanställda tjänstemän. Den utgör en viktig del av det svenska pensionssystemet och kompletterar den allmänna pensionen för att säkerställa en trygg ekonomisk framtid efter arbetslivet.
ITP är en kollektivavtalad tjänstepension som har förhandlats fram mellan arbetsgivarorganisationen Svenskt Näringsliv och PTK (Privattjänstemannakartellen). Denna pensionsform ger anställda ett viktigt komplement till den allmänna pensionen och omfattar inte bara ålderspension utan även andra viktiga försäkringar som sjukförsäkring och efterlevandeskydd.
ITP består av två huvudsakliga system - ITP1 och ITP2 - som skiljer sig åt i både uppbyggnad och villkor. Medan ITP1 är en premiebestämd pension där arbetsgivaren betalar in en fast procentsats av lönen, är ITP2 en förmånsbestämd pension där slutlönen avgör pensionens storlek. Detta skapar olika förutsättningar för pensionssparandet och den framtida pensionen. För mer detaljerad information om skillnaderna mellan systemen kan du läsa mer på Alectas informationssida.
ITP-pensionen omfattar privatanställda tjänstemän vars arbetsgivare har tecknat kollektivavtal. Vilket system den anställde tillhör bestäms primarily av födelseår:
Vissa företag har dock valt att låta samtliga anställda omfattas av ITP1, oavsett ålder. Detta är något som arbetsgivaren kan välja att göra i samråd med de fackliga organisationerna. För att säkerställa rätt pensionsskydd är det viktigt att både arbetsgivare och anställda förstår skillnaderna mellan systemen och vilka rättigheter och skyldigheter som följer med respektive system.
Från och med 2023 har det skett flera viktiga förändringar i ITP-systemet, bland annat gällande pensionsåldern. Anställda med ITP1 får nu inbetalningar till sin tjänstepension fram till 66 års ålder, vilket är en förlängning från tidigare 65 år. Detta är en anpassning till det förändrade pensionslandskapet där allt fler arbetar längre upp i åldrarna. Du kan läsa mer om de senaste förändringarna på Collectums hemsida.
ITP1 är en premiebestämd tjänstepension som främst omfattar privatanställda tjänstemän födda 1979 eller senare. Det innebär att arbetsgivaren betalar in en fastställd procentandel av lönen, men den slutliga pensionen bestäms av hur mycket som betalats in och hur pengarna har utvecklats över tid. Denna pensionsform ger större möjlighet att påverka hur pensionspengarna förvaltas.
Premiestrukturen för ITP1 är uppdelad i två nivåer baserat på lönen:
Från 2023 gäller ett inkomsttak på 30 inkomstbasbelopp, vilket innebär att löner över 185 750 kronor per månad inte ger ytterligare pensionsinbetalningar. Detta är en viktig förändring som påverkar högavlönade tjänstemän.
En av de stora fördelarna med ITP1 är flexibiliteten i förvaltningen av pensionspengarna. Som anställd kan du:
Från januari 2025 kommer det även bli möjligt att pausa uttaget av tjänstepensionen, vilket ger ytterligare flexibilitet i planeringen av pensionsuttaget. Denna förändring ökar möjligheterna att anpassa pensionen efter individuella behov.
Utöver ålderspensionen ingår flera viktiga försäkringar i ITP1:
Dessa försäkringar ger ett omfattande skydd för både den anställde och dennes familj, vilket är en viktig del av det totala pensionspaketet. Sedan 2023 gäller rätten till ITP-sjukpension till 66 års ålder, en förlängning som stärker skyddet för äldre arbetskraft.
ITP2 är en förmånsbestämd tjänstepension som främst omfattar privatanställda tjänstemän födda 1978 eller tidigare. Till skillnad från ITP1 är pensionsbeloppet i ITP2 fastställt på förhand och baseras på slutlönen och antalet tjänsteår. Detta ger en förutsägbar pension men med mindre flexibilitet jämfört med ITP1.
ITP2 gäller i huvudsak för:
Pensionen i ITP2 beräknas enligt en särskild formel baserad på den pensionsmedförande lönen. Enligt Alecta ser beräkningen ut så här:
Som en del av ITP2 ingår även ITPK (ITP Kompletterande ålderspension). Enligt Söderberg & Partners avsätts 2 procent av lönen till ITPK, där den anställde själv kan välja hur pengarna ska placeras och förvaltas. Detta ger en viss flexibilitet inom ramen för ITP2-systemet.
ITP2 innehåller flera viktiga försäkringar och förmåner:
För anställda med ITP2 finns vissa särskilda villkor att ta hänsyn till. Från och med 2025 kommer det bli möjligt att pausa uttaget av tjänstepensionen, vilket ger ökad flexibilitet i slutet av arbetslivet. Enligt Collectum kan pensionen normalt tas ut från 62 års ålder, men det finns möjlighet att fortsätta arbeta och tjäna in pension även efter ordinarie pensionsålder.
För att förstå hur din framtida pension påverkas av ITP-systemet är det viktigt att ha koll på hur avgifter och utbetalningar fungerar. Båda pensionsplanerna har olika strukturer som påverkar din framtida pension på olika sätt.
I ITP1-systemet betalar arbetsgivaren en fastställd premie baserad på din månadslön. Från 2023 gäller följande premiestruktur:
Det nya inkomsttaket som infördes 2023 innebär att löner över 185 750 kronor per månad inte ger ytterligare pensionsinbetalningar, om inte arbetsgivaren och den anställde kommer överens om något annat. Detta är en viktig förändring som särskilt påverkar höginkomsttagare. Läs mer om avgiftsstrukturen på Alectas webbplats.
ITP2 har en mer komplex avgiftsstruktur eftersom den är förmånsbestämd. Premien beräknas individuellt baserat på flera faktorer:
Utöver den förmånsbestämda delen ingår även ITPK (kompletterande ålderspension) där arbetsgivaren betalar in 2 procent av lönen. Mer information om ITP2:s struktur finns hos Collectum.
Från och med 1 januari 2025 införs ökad flexibilitet i utbetalningssystemet. De viktigaste förändringarna omfattar:
För ITP1 kan du välja mellan olika utbetalningsperioder, från minst 5 år upp till livslång utbetalning. ITP2 betalas normalt ut livsvarigt, men ITPK-delen kan tas ut under en kortare period. PTK har mer information om de nya flexibla utbetalningsreglerna.
För att maximera värdet av din tjänstepension är det viktigt att förstå och aktivt planera utifrån din specifika situation. Här följer konkreta råd för både anställda och arbetsgivare för att optimera pensionsplaneringen med ITP.
Som anställd finns det flera viktiga aspekter att tänka på för att optimera din tjänstepension. Här är de viktigaste åtgärderna du bör överväga:
För dig med ITP1 är det särskilt viktigt att aktivt förvalta dina pensionspengar eftersom avkastningen påverkar din framtida pension. Genom att förstå skillnaderna mellan ITP1 och ITP2 kan du fatta välgrundade beslut om din pensionsförvaltning.
Som arbetsgivare har du ett viktigt ansvar att säkerställa att dina anställdas pensioner hanteras korrekt. Här är viktiga punkter att fokusera på:
För att uppnå bästa möjliga pensionsutfall är det viktigt att tänka långsiktigt. En gedigen förståelse för pensionssystemet hjälper dig att fatta välgrundade beslut om din framtida pension.
För att maximera värdet av din tjänstepension är det även viktigt att hålla sig informerad om nya möjligheter och förändringar i systemet. Från 2025 kommer exempelvis möjligheten att pausa pensionsuttag att införas, vilket kan vara värdefullt att planera för redan nu.
ITP1 är en premiebestämd pension där storleken beror på inbetalda premier och avkastning, medan ITP2 är en förmånsbestämd pension där pensionen baseras på slutlön och antal tjänsteår.
Normalt bestäms din ITP-typ av ditt födelseår - ITP1 för födda 1979 eller senare, ITP2 för födda 1978 eller tidigare. Vissa undantag finns för höginkomsttagare efter överenskommelse med arbetsgivaren.
Du kan tidigast börja ta ut din ITP-pension från 55 års ålder. Från 2023 kan du få inbetalningar till ITP1 fram till 66 års ålder, och från 2025 kommer du kunna pausa ditt pensionsuttag.
